天宁区树人教育发展基金会

银行存款类投资止损风险管理制度

第一章 总则

第一条 制度目的

为规范天宁区树人教育发展基金会（以下简称“基金会”）银行活期及定期存款（以下统称“银行存款”）的止损管理，防范银行信用风险、流动性风险导致的资金损失，保障捐赠资金安全，符合《基金会管理条例》《慈善组织保值增值投资活动管理暂行办法》及基金会章程要求，制定本制度。

第二条 适用范围

本制度适用于本基金会银行存款类投资行为，包括活期存款、定期存款、通知存款及银行结构性存款等。

第三条 基本原则

1. 安全性优先原则：以保障本金安全为首要目标，优先选择低风险、高信用等级银行存放资金。

2. 动态监控原则：持续跟踪存款银行风险状况，提前识别潜在风险，避免风险扩大。

3. 及时止损原则：一旦触发止损条件，立即按程序启动资金转移或保全操作，减少损失。

第二章 止损管理组织架构与职责

第四条 理事会

作为止损管理最高决策机构，履行以下职责：

• 审批本止损制度及银行合作准入/退出标准；

• 审议单笔500万元（可根据本基金会现实规模调整）及以上存款的止损方案，需经三分之二以上理事同意方可通过；

第五条 财务执行部门

作为止损操作执行主体，履行以下职责：

• 建立银行信用风险跟踪机制，定期收集存款银行评级、财务状况等信息；

• 实时监控存款资金状态，在触发预警或止损条件时，24小时内提交风险评估及止损建议；

• 执行理事会或授权负责人批准的止损操作（如资金划转、提前支取定期存款等）；

• 留存止损决策文件、资金操作凭证等资料，建立专项档案。

第六条 内部监督部门

负责止损管理全过程监督，履行以下职责：

• 核查存款银行准入流程及止损标准的合规性；

• 复核止损操作的及时性与准确性，确认资金安全到账；

• 每年向理事会提交止损管理监督报告，披露潜在问题。

第三章 止损预警与触发标准

第七条 预警条件（触发后启动风险评估）

当存款银行出现以下任一情况时，财务执行部门立即启动预警：

• 权威机构（如大公、中诚信、国际三大评级机构）将银行主体信用评级下调1个等级及以上；

• 银行出现负面舆情（如流动性紧张、监管处罚、重大诉讼等）并被主流媒体报道；

• 定期存款到期前30天，银行未按约定正常沟通续存或支取事宜。

第八条 止损触发条件（触发后必须执行操作）

当存款银行出现以下任一情况时，立即启动止损：

• 银行主体信用评级被下调至BBB级（国内）或BB级（国际）及以下，或被列入“高风险机构名单”；

• 银行发生挤兑、暂停部分业务、被接管/托管等影响资金支取的情况；

• 活期存款无法正常划转、定期存款到期后无法按时兑付本金或利息；

• 监管部门要求银行整顿，可能影响存款资金安全。

第四章 止损操作流程

第九条 活期存款止损流程

1. 财务执行部门确认触发止损条件后，1小时内口头向理事会负责人汇报，同时提交书面《止损申请》；

2. 若单笔金额≤500万元，由理事会授权负责人（如理事长）2小时内审批；若单笔金额＞500万元，4小时内召开临时理事会审议；

3. 审批通过后，财务执行部门立即通过网银或柜台办理资金划转，将资金转移至已准入的低风险银行，24小时内完成操作并确认资金到账；

4. 操作完成后3个工作日内，向理事会提交《止损执行报告》，附资金划转凭证。

第十条 定期存款止损流程

1. 若定期存款未到期，财务执行部门先与银行沟通提前支取可行性及利息损失情况，纳入《止损申请》；

2. 按第九条第1-2款完成审批后，优先选择“无违约金/低利息损失”的提前支取方式，若银行拒绝正常支取，立即联系监管部门协助介入；

3. 资金到账后，按第九条第3-4款完成资金转移及报告提交；若涉及利息损失，需在报告中说明损失金额及原因。

第五章 后续管理与责任追究

第十一条 后续管理

• 止损完成后，将涉险银行纳入“禁止合作名单”，3年内不得再存放资金；

• 向捐赠人披露重大止损事件（涉及限定性资产时），说明资金保全情况。

第十二条 责任追究

• 若因财务执行部门未及时跟踪风险、延迟提交预警/止损申请，导致资金损失，追究部门负责人及直接责任人责任；

• 若因监督部门未履行监督职责，遗漏风险隐患，通报批评并要求整改；

• 若因理事决策失误导致止损不及时，由理事会内部按章程追责。